Государственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 17. 08. 2010 г icon

Государственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 17. 08. 2010 г



НазваГосударственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 17. 08. 2010 г
Дата конвертації27.04.2013
Розмір88.86 Kb.
ТипЗакон
джерело

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОМИТЕТ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА УКРАИНЫ

ПИСЬМО


от 17.08.2010 г. N 4157/0350-5

21 августа 2010 года вступает в силу Закон Украины "О внесении изменений в Закон Украины "О предотвращении и противодействую легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" от 18.05.2010 г. N 2258-VI (дальше - Закон).

С целью обеспечения реализации требований Закону специально определенными субъектами первичного финансового мониторинга Государственный комитет финансового мониторинга Украины посылает разъяснение о отдельных нововведениях в сфере противодействия отмыванию средств и финансированию терроризма.

Вышеуказанные разъяснения просим сообщить членам Аудиторской палаты Украины и разместить на вашем официальном сайте.

Искренне надеемся на понимание и плодотворное сотрудничество.

 

^ Заместитель Председателя 

О. Сахненко 

 


Дополнение
к письму 



^

Держфінмоніторинг
информирует о отдельных нововведениях в сфере противодействия отмыванию средств и финансированию терроризма


21 августа 2010 года в новой редакции вступает в силу Закон Украины "О предотвращении и противодействую легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма".

Необходимость принятия этого Закону связанная с приведением в соответствие международным стандартам национальной системы борьбы с отмыванием средств и финансированием терроризма.

Среди внесенных изменений существенным является тот факт, что субъектами первичного финансового мониторинга стали представители нефинансовых учреждений и профессий, а именно: нотариусы, адвокаты, аудиторы, аудиторские фирмы, физические лица - предприниматели, которые предоставляют бухгалтерские услуги, субъекты ведения хозяйства, которые предоставляют юридические услуги, торговцы драгоценными металлами и камнями, риэлторы, физические и юридические лица, которые осуществляют наличные операции на сумму, которая превышает 150 тыс. грн.

Все эти субъекты отнесены к категории специально определенных субъектов первичного финансового мониторинга и обязанности для них Закон определил с учетом специфики их деятельности.

^ Общие положения

Для всех вышеназванных субъектов но лиц, которые за определенными критериями обязаны стать на учет в Держфінмоніторингу и получить статус субъекта первичного финансового мониторинга Закон предусматривает обязанность осуществлять идентификацию и изучение клиентов, обеспечивать выявление и регистрацию финансовых операций, что подлежат финансовому мониторингу, предоставлять на запрос Держфінмоніторингу дополнительную информацию по поводу финансовых операций, которые стали объектом финансового мониторинга хранить документы относительно идентификации лиц в течение 5 годов и тому подобное. Все эти обязанности являются нормами прямого действия и определенные в статьи 6 Закона.

^ Когда и как стать на учет в Государственном комитете финансового мониторинга?

Для того, чтобы стать на учет в Держфінмоніторингу, необходимо заполнить форму учета субъектов первичного финансового мониторинга (N 1-ФМ), какая после утверждения в установленном порядке будет размещена на сайте Держфінмоніторингу www.sdfm.gov.ua. и направить в Держфінмоніторинг. При этом следует учитывать, что для каждого вида специально определенных субъектов будет отдельная упрощенная форма.

По получении должным образом заполненной формы учета Держфінмоніторинг сообщает субъекту первичного финансового мониторинга о взятии его на учет и присвоение ему учетного идентификатора.

Для того, чтобы стать на учет, не нужно приходить к Держфінмоніторингу или покупать любой бланк. Необходимо лишь распечатать бланк, заполнить и послать по почте к Держфінмоніторингу.

В отличие от финансовых учреждений, обязанность стать на учет в Держфінмоніторингу, например, для риэлторов наступает с дня заключения при их участии договора покупки-продажи недвижимости на сумму, которая равняется или превышает 400 тыс. грн., а для тех, кто осуществляет торговлю за наличные - с дня осуществления такой операции на сумму, которая равняется или превышает 150 тыс. грн.

Что касается адвокатов, нотариусов, аудиторов аудиторских фирм, лиц, которые предоставляют юридические услуги физических лиц - предпринимателей, которые предоставляют бухгалтерские услуги то они обязаны стать на учет лишь в том случае, если они принимают участие в подготовке и осуществлении правочинів, исключительный перечень которых определенно Законом. Такими правочинами есть покупка-продажа недвижимости, управления активами клиента, образование юридических лиц, покупка-продажа юридических лиц, управления банковским счетом или счетом в ценных бумагах и тому подобное (статья 8 Закона).

Если же услуги какие предоставляют отмеченные выше лица, не связанные с такими правочинами, то и обязанности стать на учет в Держфінмоніторингу у таких субъектов не возникает.

^ Какой порядок представления информации?

Для специально определенных субъектов Закон предусматривает особенности и для представления информации Держфінмоніторингу.

Нет автоматической отчетности. Если сумма операции за наличные превышает 150 тыс. грн., необходимо идентифицировать клиента (фактически снять копию паспорта и идентификационного кода). Только если операция подозрительна - сообщить ДКФМУ.

Такие субъекты подают информацию относительно осуществленных операций и/или оформленных правочинів в случаях, если есть основания считать, что они являются подозрительными или такими, которые могут быть причастными к легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем. Вместе с тем если к субъекту обращается лицо, которое есть в перечне лиц, причастных к терроризму, а такой перечень приходится Держфінмоніторингом к всем субъектам первичного финансового мониторинга, в таком случае информация подается немедленно всеми субъектами без исключения.

Для отдельных личностей Закон учитывает специальное законодательство, которое они используют в своей деятельности.

Да, нотариусы не сообщают Держфінмоніторингу о своих подозрениях относительно финансовых операций, если такая информация стала для них известная при обстоятельствах, которые являются предметом тайны вчинюваних нотариальных действий, кроме оформления договоров покупки-продажи недвижимости на сумму свыше 400 тыс. грн.

Адвокаты, лица, которые предоставляют юридические услуги, аудиторы, аудиторские фирмы, физические лица - предприниматели, которые предоставляют услуги по бухгалтерскому учету, также не сообщают о своих подозрениях, если информация стала им известна при обстоятельствах, которые являются предметом их адвокатской или профессиональной тайны когда они исполняют свои обязанности относительно защиты клиента, представляют его интересы в судах и по делам досудебного урегулирования споров.

Обратите внимание, что любая информация, которая предоставляется субъектами первичного финансового мониторинга, является конфиденциальной. Обязанности относительно предотвращения разглашения такой информации и ответственность Законом определенная как для субъектов первичного финансового мониторинга, так и для специально определенного органа, которым является Держфінмоніторинг.

^ Отдельные особенности для субъектов первичного финансового мониторинга, которые осуществляют деятельность без образования юридического лица

Для специально определенных субъектов финансового мониторинга, которые осуществляют свою деятельность единолично (адвокаты, нотариусы, бухгалтера, аудиторы, юристы), и тех, которые осуществляют операции за наличные Закон предусмотрел упрощенный механизм осуществления финансового мониторинга.

Такие субъекты не устанавливают правило, не разрабатывают программу проведения финансового мониторинга, не назначают ответственных работников за проведение финансового мониторинга, как это предусмотрено для всех других субъектов.

Кроме того, все специально определенные субъекты освобождены от обязанности разрабатывать критерии риска и осуществлять управление ими, осуществлять отслеживание (мониторинг) финансовых операций клиента, операции которого стали объектом финансового мониторинга.

^ Какой государственный орган осуществляет регуляция и присмотр?

Государственная регуляция и присмотр в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, относительно аудиторов, аудиторских фирм, физических лиц - предпринимателей, которые предоставляют услуги по бухгалтерскому учету, торговцам драгоценными металлами и камнями, субъектам ведения хозяйства, которые проводят любые лотереи или азартные игры, осуществляет Министерство финансов Украины.

Государственным регулятором для нотариусов и адвокатов является Министерство юстиции Украины, для риэлторов и тех, кто осуществляет операции за наличные - Держфінмоніторинг.

Регуляция и присмотр осуществляются в соответствии с нормами и правилами, предусмотренными Законом но нормативно правовыми актами, какие государственные регуляторы разрабатывают и утверждают.

Это в первую очередь касается положения о организации финансового мониторинга, порядка проведения проверок, применения финансовых санкций, привлечения к административной ответственности, утверждение критериев риска и тому подобное.

Из даты вступления в силу новой редакцией ^ Закону N 249 (с 21 августа) в вопросах проведения финансового мониторинга нефинансовыми субъектами кое-что просветлело: появились подзаконные акты Кабмина, Держфінмоніторингу и соответствующие разъяснения Держфінмоніторингу.

В частности, в письме от 20.08.2010 г. N 4256/0340-7-2 Держфінмоніторингом были предоставлены ответы на некоторые вопросы, которые возникли у адвокатов в связи с возложением на них обязанностей специально определенных субъектов первичного фінмоніторингу. В комментирующем письме это ведомство внесло некоторую ясность в права и обязанности других "новозобов'язаних".

Теперь вполне понятно, что все субъекты первичного мониторинга обязаны стать на учет в Держфінмоніторинг, только для каждого из них есть свои сроки. Например, адвокаты, нотариусы, аудиторы, бухгалтера-предприниматели в соответствии с п. 6 Порядку N 747 должны стать на учет в течение трех рабочих дней из даты установления деловых отношений с клиентом, который намеревается осуществить один из правочинів, определенных частью первой ст. 8 Закону N 249. Для этого в адрес Держфінмоніторингу следует послать почтовое отправление с заполненной формой учета субъектов финансового мониторинга (N 1-ФМ).

Следующий важный момент, который разъясняет Держфінмоніторинг - это объем обязанностей, которые возлагаются на "спецопределенных". Дело в том, что відсильні положения отдельных статей Закону N 249 вносят путаницу, что проявилось в их некотором разночтении независимыми специалистами.

Благодаря разъяснениям Держфінмоніторингу теперь вполне понятно, что спецопределенные лица осуществляют внутренний мониторинг (ст. 16 Закону N 249). Такими заданиями является:

• идентифицировать клиента (получить и документально зафиксировать информацию о лице) (п. 2 части второй ст. 6 ^ Закону N 249);

• обнаружить финансовую операцию, которая подлежит фінмоніторингу (п. 3 части второй ст. 6 Закону N 249);

• зарегистрировать финансовую операцию (п. 5 части второй ст. 6 ^ Закону N 249, п. 12 - 20 Порядку N 747);

• сообщить о финансовых операциях Держфінмо-ніторинг лишь при наличии достаточных оснований для подозрений в их "запятнанности" (п. 6 "б" части второй ст. 6 Закону N 249), причем решение о сообщении принимается самостоятельно в соответствии с внутренними процедурами, предусмотренными правилами ст. 16 Закону N 249.

Примечательно, что в ст. 16 Закону N 249 наводятся признаки, которые дают возможность оценить определенную финансовую операцию как "подозрительную". Их явно не достаточно, чтобы неопытным спецопределенным субъектам определиться сообщать или не сообщать о такой операции в Держфінмоніторинг. Впрочем, Держфінмоніторинг приглашает пройти учебу, и, наверно, учитывая меру ответственности, определенную ст. 23 Закону N 249, такое приглашение стоит принять.

Тогда добавится уверенность в правильности своих действий как субъекта первичного фінмоніторингу, ведь за организационными моментами стоит имидж аудитора, адвоката и нотариуса - профессий, которые предусматривают определенное доверие с стороны клиентов. В этой части названных профессионалов отдельными нормами Закону N 249 поставлено в достаточно неудобное положение, и это принуждает их находиться на "лезвии бритвы" между профессиональным достоинством и законослухняністю. Ведь требование о выполнении долга относительно предоставления информации противореччит требованиям хранить ими профессиональную тайну, предусмотренным специальным законодательством. Держфінмоніторинг, в нарушение в письме и эту проблему, не решает ее, а просто повторяет то, что отмечено в Законе N 249.

Напомним, что частями четвертой но пятой ст. 12 названного Закона из "спецопределенных" снимается ответственность за передачу информации в Держфінмоніторинг (примечательно, что в спецзаконодательстве ничего подобного нет). В то же время хранить профессиональную тайну относительно операций клиента им позволяется лишь тогда, когда такая информация поступает в время защиты клиента и представительства его интересов в суде и в процессе досудебного урегулирования.

Но услуги юристов и аудиторов не исчерпываются лишь защитой клиентов в судебных органах. В деятельности, скажем, предприятий существуют услуги юристов и аудиторов другого порядка: проведение аудиторских проверок, составления проектов договоров, сопровождение правочинів и тому подобное. В перечне операций (ст. 8 Закону N 249), какие потенциально подлежат фінмоніторингу, вспоминаются правочини в контексте обеспечение деятельности юридических лиц. Все согласятся: понятие достаточно широкое, под "обеспечение" можно подвести и аудиторскую проверку, и юридическое сопровождение правочину, и на составление проекта договора... Надеемся, что вскоре и этот аспект просветлеет.

____________

 









Схожі:

Государственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 17. 08. 2010 г iconГосударственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 08. 10. 2010 г
Государственный комитет финансового мониторинга Украины внимательно рассмотрел Ваше обращение и сообщает следующее
Государственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 17. 08. 2010 г iconПриказ Государственного комитета финансового мониторинга Украины от 19 июля 2010 года n 113 Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины
Утвердить Положение о учебе работников, ответственных за проведение финансового мониторинга субъектов первичного финансового мониторинга...
Государственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 17. 08. 2010 г iconГосударственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 20. 08. 2010 г
Украины рассмотрел запрос адвокатской фирмы относительно предоставления разъяснений отдельных положений Закону Украины "О предотвращении...
Государственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 17. 08. 2010 г iconПриказ Государственного комитета финансового мониторинга Украины от 13 августа 2010 года n 136 Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины
Государственным комитетом финансового мониторинга Украины субъектами первичного финансового мониторинга сроков представления запитуваної...
Государственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 17. 08. 2010 г iconПриказ Государственного комитета финансового мониторинга Украины от 13 августа 2010 года n 135 Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины
Утвердить Порядок информирования субъектов первичного финансового мониторинга о нарушении или закрытии уголовного дела и сообщении...
Государственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 17. 08. 2010 г iconО утверждении Порядка электронного взаимодействия субъектов первичного финансового мониторинга и Государственного комитета финансового мониторинга Украины
Кабинета Министров Украины от 25. 08. 2010 n 747, но с целью определения форматов электронного взаимодействия субъектов первичного...
Государственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 17. 08. 2010 г iconО определении адресов представления информации по вопросам финансового мониторинга
Украины от 14. 05. 2003 n 189, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 20. 05. 2003 за n 381/7702, но с целью уточнения...
Государственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 17. 08. 2010 г iconПриказ Министерства юстиции Украины от 29 сентября 2010 года n 2339/5 Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины
Утвердить Положение о осуществлении финансового мониторинга субъектами первичного финансового мониторинга, государственная регуляция...
Государственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 17. 08. 2010 г iconПисьмо от 29. 03. 2010 г. N 3903
Государственный комитет украины по вопросам регуляторной политики и предпринимательства
Государственный комитет финансового мониторинга украины письмо от 17. 08. 2010 г iconПриказ Государственного комитета финансового мониторинга Украины от 27 августа 2010 года n 149 Зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины
Утвердить Порядок сообщения субъектам первичного финансового мониторинга перечня лиц, связанных с осуществлением террористической...
Додайте кнопку на своєму сайті:
Документи


База даних захищена авторським правом ©zno.znaimo.com.ua 2000-2014
При копіюванні матеріалу обов'язкове зазначення активного посилання відкритою для індексації.
звернутися до адміністрації
Документи