1. Кредитование в коммерческом банке icon

1. Кредитование в коммерческом банке



Назва1. Кредитование в коммерческом банке
Сторінка1/5
Дата конвертації28.06.2013
Розмір0.74 Mb.
ТипРеферат
джерело
  1   2   3   4   5

СОДЕРЖАНИЕ.


Введение...............................................................................................3


1.Кредитование в коммерческом банке.


1.1. Кредитные операции коммерческого банка. Их сущность и значение................................................................................................5


1.2.Основные параметры кредной операции....................................8


1.3. Элементы кредитования.............................................................12


1.3.1. Субъекты кредитования...........................................................12


1.3.2. Объекты кредитования............................................................13


1.4. Формы и виды кредита...............................................................15


.


2.Кредитный риск


2.1. Понятие кредитного риска. Его классификации и


структура.............................................................................................23


2.2. Факторы, влияющие на кредитный риск...................................30


2.3. Кредитоспособность заемщика и способы её оценки..............32


2.3.1. Понятие кредитоспособности..................................................32


2.3.2. Способы определения кредитоспособности..........................32


2.4. Минимизация кредитных рисков...............................................41


2.5. Проблемы снижения кредитных рисков....................................45


3. Кредитование и учет кредитных рисков в Республике Беларусь на современном этапе..............................................................................50


Заключение...........................................................................................54


Список использованной литературы.................................................56


ВВЕДЕНИЕ.


На сегодняшний день кредит—одна из важнейшних экономических категорий. Несмотря на то, что сведения о кредитовании существуют ещё с 2000 года до н.э., именно в последние века, а особенно—в наше время, кредит приобрел одно из важнейших значений в экономическом развитии всех стран. Его изучению посвящены труды многочисленных ученых и аналитиков. Капмтал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одной отрасли в другую. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одной отрасли в другую и механизм уравнивания нормы прибыли. Кредит способен оказывать активное влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря ему происходит ускорение процесса капитализации прибыли, и , как следствие, концентрации производства.


Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений НТП. Кредит—это мощный инструмент в руках государства. Регулируя доступ заемщиков на рынок кредитных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.


Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение новых видов производств и так далее, что на мой взгляд очень актуально для нашей республики сегодня.


Именно поэтому я выбрала тему связанную с кредитованием и рисками, связанными с ним. Умение эффективно использовать кредит и управлять кредитными рисками—одна из важнейших задач для любого государства, банка. Особенно учитывая тот факт, что средства, выданные на кредиты, составляют более половины актива любого белорусского банка (по оценке активов 6ти крупнейших банков РБ это 60-78%).


В настоящее время банковский кредит стал одной из главных причин роста денежной массы в развитых странах.


Вообще, само слово "кредит" происходит от латинского credere - доверять. Но доверяя, человек всегда рискует. Поэтому там, где есть кредит, есть и кредитный риск—риск того, что не будут выполнены условия кредитного договора (возврат кредита, сроки возврата и т.д.). В связи с этим особого внимания заслуживает вопрос минимизации кредитных рисков, так как от этого во многом зависит успех работы банка. На риски влияет огромное количество внешних и внутренних факторов, часто независящих от банка. Поэтому кредитование—это сложный и ответственный процесс с огромным количеством нюансов.


Цель моей работы: выявить механизм кредитования, рассмотреть основные принципы и параметры кредитной операции, описать и классифицировать существующие виды и формы кредита; проанализировать понятие и сущность кредитного риска, выявить все возможные типы этих рисков, определить основные подходы к управлению ими и их минимизации; дать определение кредитоспособности и проанализировать способы её определения;рассмотреть проблемы связанные с кредитованием и кредитными рисками, в том числе—на примере Республики Беларусь.


^ 1.КРЕДИТОВАНИЕ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ.


1.1. Кредитные операции коммерческого банка. Их сущность и значение.


Вопрос о трактовке понятий «кредит», «ссуда», «заем» постоянно дискутируются в экономической литературе. Дело в том, что Гражданскими кодексами проведена четкая грань, различающая договор кредита и договор ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях. Если твердо придерживаться буквы кодекса, то термин «ссуда» при банковском кредитовании применяться не может. В соответствии с юридической трактовкой ссуда характеризуется двумя важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей.


Однако при всем этом нельзя не учитывать исторически сложившиеся понятия той или иной категории. В частности, под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обстоятельств. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс предполагает проведение коммерческим банком различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.


Банковские кредитные операции подразделяются на 2 большие группы:


1.пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включая другие банки;


2.активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя средства клиентам, включая другие банки.


Всегда при осуществлении кредитных операций между конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т. п. Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор (соглашение), депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор (соглашение) о межбанковском сотрудничестве, договор купли-продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и др.


В соответствии с нормативными указаниями Национального банка РБ кредитные операции подразделяются на две группы: межбанковские кредиты и кредиты клиентам.


Межбанковские кредиты - это предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку- заемщику не только в виде кредитов, но посредством депозитов, векселей, финансового лизинга, активного остатка по корреспондентским счетам банков, исполненных гарантией, выданных за другие банки.


К кредитным операциям с клиентами отнесены все виды кредитов, предоставляемых клиентам банка, кроме банков-корреспондентов, а именно:


• кредиты в оборотные активы,


• кредиты на инвестиции,


• учет товарных векселей,


• факторинг,


• финансовый лизинг.


Нормативным документом, регламентирующим кредитные операции, является «Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата». В соответствии с ней банк является кредитором. Кредитополучатель - это юридические и физические лица, которые обязуются использовать полученные денежные средства по целевому назначению и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими. Целевое использование предполагает наличие объектов кредитования. В соответствии с вышеназванной Инструкцией кредиты юридическим лицам, к которым отнесены и индивидуальные предприниматели, предоставляются на цели, связанные с созданием и увеличением оборотных и внеоборотных активов. В отдельных случаях объектом кредитования может быть выплата зарплаты по основной деятельности. Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские нужды и инвестиционные цели: строительство, приобретение, ремонт и реконструкцию жилых домов, квартир и др.


В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно бездействующие (свободные) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для коммерческих банков кредитные операции - это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Вместе с тем предоставление кредита сопряжено с кредитным риском, т. е. невозвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В этой связи при организации кредитных операций усилия коммерческих банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств клиентами. Этой цели подчинены действия сотрудников банка на всех стадиях (этапах) кредитного процесса, включающих:


- рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;


- оценку кредитоспособности заемщика;


- изучение достаточности, приемлемости и ликвидности предоставленных заемщиком форм обеспечения исполнения обязательств по кредиту;


- структурирование кредита, заключение кредитного договора (соглашения);


- контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита;


- анализ качества кредитного портфеля;


- работу по возврату проблемных кредитов.


Важное значение при осуществлении кредитных операций имеет тщательный отбор потенциальных заемщиков с целью избежания риска невозврата основного долга по кредиту и процентов за него.


1.2.Основные параметры кредной операции.


Банковское кредитование предприятий и других ор¬ганизационно-правовых структур на производствен¬ные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении основных параметров кредных операций, то есть принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содер¬жание кредита, а также требования объективных эко¬номических законов, в том числе и в области кредит¬ных отношений.


По степени важности их можно выстроить в следующем порядке:


1) целевое назначение кредита


2) стоимость кредита


3) источник погашения кредита


4) возвратность


5) срочность


6) платность


7) обеспечение кредита


8) недопущение замещения счетов капитала (для РБ)


Рассмотрим каждый из параметров в отдельности.


Целевое назначение. Первый вопрос, который интересует банк: “Для чего берется ссуда?”. Цель кредита зависит от категории заемщика. Если это частное (физическое) лицо, то оно берет потребительскую ссуду на покупку недвижимости, товаров длительного пользования или же персональный кредит для погашения долгов, выплата взносов за учебу. Если речь идет о предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств.


Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и, естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях.


Кредитополучатель не вправе использовать кредит для покрытия убытков; осуществления взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования; уплаты процентов за пользование банковским кредитом, оплаты других банковских услуг, выплаты дивидендов по акциям; уплаты всех видов страховых взносов и платежей; погашения ранее полученных кредитов или уплаты долга по кредиту за другого кредитополучателя;


таможенных пошлин, почтовых и телеграфных расходов, иных целей, определяемых Национальным банком РБ.


Стоимость кредита. Этот параметр очень важен, так как он определяет не только величину кредита, то есть сумму, которую заемщик берет у банка в долг, но и участие капитала клиента в финансировании. Для получения кредита заемщик обязан самостоятельно оплатить какую-то часть требуемой суммы. Для каждого отдельного вида кредита, а так же в зависимости от цели кредитования и величины, эта сумма варьируется и часто устанавливается законодательством или центральным банком в процентном соотношении к общей сумме кредита.


Источник погашения кредита. Это те средства, за счет которых кредитополучатель будет рассчитываться с банком. Можно выделить следующие основные источники:


• выручка от реализации своей продукции


• выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по кредиту


• гарантия другого банка или предприятия


• страховые возмещения


• ежемесячный (годовой) доход в виде заработной платы и других источников (для физических лиц)


и так далее.


Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от дру¬гих экономических категорий товарно-денежных отно¬шений. Без возвратности кредит не может существо¬вать. Возвратность является неотъемлемой чертой кре¬дита, его атрибутом.


Срочность кредитования представляет собой необ¬ходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определен¬ный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени.


Платность кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определен¬ную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого при¬нципа на практике осуществляется через механизм бан¬ковского процента и взымания комиссии. Ставка банковского процента — это своего рода “цена” кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Бан¬ку платность кредита обеспечивает покрытие его за¬трат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение при¬были для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собствен¬ные и другие нужды.


Такой параметр как обеспеченность часто трактуется как материальное обеспечение кредита. Однако видами кредитного обеспечения кроме мате¬риальных ценностей, оформленных залоговым обя¬зательством, выступают ещё и гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и фи¬зических лиц, а также страховые полисы оформлен¬ного заемщиками в страховой компании риска не¬погашения банковского кредита.


В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относи¬лись неоднозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-ма¬териальных ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие матери¬ального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело - материальные запасы, медленно оборачи¬вающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело - легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не случайно неуверенность в ма¬териальных запасах как обеспечении кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения - самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспечен¬ный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах, все они на¬ходятся в обороте), напротив, является самым надежным.


В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются как юридическим лицам, так и физическим, частным лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предприятиям учитывается ре¬путация заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а так¬ же прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимся первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированое руководство и прекрасную историю развития


Во многом это относится и к частным лицам. Банки, предоставляя свои бланковые кредиты отдельным лицам, оценивают при этом их имущество, учитывают наличие собственного дома, постоянную ра¬боту на протяжении многих лет, своевременность погашения в про¬шлом.


Недопущение замещения счетов капитала означает, что за счет кредита не должно происходить увеличение уставного капитала субъектов хозяйствования.


1.3. Элементы кредитования.


Система кредитования базируется на двух основных понятиях: субъектах и объектах кредита. Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от дру¬га.


1.3.1. Субъекты кредитования.


Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и име¬ющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Другими словами, субъекы—это те, между кем совершается кредитная сделка.


Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственнос¬ти, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кре¬дит и возвращать его кредитному учреждению.


Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до госу¬дарства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике пред¬приятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строитель¬ные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно, однако, от данного критерия отказались, и в настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования:


• предприятия и организации;


• физические лица;


• другие банки.


Субъекты кредитования можно разделить и соотнеся их с основной классификацией кредитов:


1) государственная форма кредита, когда государство берет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;


2) хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяй¬стве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и денежный кредит:


3) гражданская (личная, потребительская) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;


4)международная форма кредита, когда одним из участников кре¬дитных отношений выступает зарубежный субъект.


Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредит¬ных отношений свои заметные особенности, в их классификации выде¬ляется банковский кредит - как основная форма современного креди¬та, при которой субъектами выступают банки.


1.3.2.Объекты кредитования.


В узком смысле объект (< лат. objectum - предмет) - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кре¬дитная сделка. . В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные мате¬риалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выс¬тупают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животновод¬ства, минеральные удобрения, горючее и др.


Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объек¬тов как:
  1   2   3   4   5



Схожі:

1. Кредитование в коммерческом банке iconДокументи
1. /Тема 2. Банковское инвестиционное кредитование.doc
1. Кредитование в коммерческом банке iconПервичное накопление в банке консервативное инвестирование

1. Кредитование в коммерческом банке icon«Краткосрочное и долгосрочное кредитование»
Кредитная линия – соглашения между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение...
1. Кредитование в коммерческом банке iconДоговор об ответственном хранении ценностей в банке
«Банк», в лице, действующего на основании доверенности от 200 г с одной стороны, и физические лица
1. Кредитование в коммерческом банке iconИнструкция по установке и эксплуатации
Цифровой извещатель движения Bravo3 разработан для извещения движения и предотвращения ложных тревог в коммерческом и частном секторе....
1. Кредитование в коммерческом банке iconДокументи
1. /Бухучёт операций с наличной валютой и чеками - Расчёты с физлицами в банке - УМП - Нижникова...
1. Кредитование в коммерческом банке iconДокументы, необходимые для оформления хорватской визы
Доверенное лицо-физическое лицо добавляет к приглашению подтверждение источника доходов в Республике Хорватии (справка о заработной...
1. Кредитование в коммерческом банке iconУчет операций по расчетному счету
Расчетные счета открываются предприятиям, являющимся юридическими лицами и имеющим самостоятельный баланс. Расчетный счет необходим...
1. Кредитование в коммерческом банке icon1. Действующий заграничный паспорт со сроком действия, превышающим минимум 6 месяцев со дня окончания «коридора визы» на планируемую поездку + ксерокопия 2
Внимание! Для тех, кого спонсируют: кроме нотариального спонсорства, необходимо, чтобы у туриста был собственный счет в банке (карточка)...
1. Кредитование в коммерческом банке iconО утверждении Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах
В соответствии с статьи 7 Закона Украины "о национальном банке Украины" и с целью приведения порядка ведения счетов клиентов банков...
Додайте кнопку на своєму сайті:
Документи


База даних захищена авторським правом ©zno.znaimo.com.ua 2000-2014
При копіюванні матеріалу обов'язкове зазначення активного посилання відкритою для індексації.
звернутися до адміністрації
Документи