1. Формирование и анализ агрегированного баланса icon

1. Формирование и анализ агрегированного баланса



Назва1. Формирование и анализ агрегированного баланса
Сторінка1/10
Дата конвертації27.06.2013
Розмір1.97 Mb.
ТипРеферат
джерело
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   10


Содержание

Введение

3

1. Формирование и анализ агрегированного баланса

5

2. Анализ состояния собственного капитала банка

13

3. Анализ обязательств банка

22

3.1. Анализ структуры и динамики обязательств банка

22

3.2. Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и депозитов

33

4. Комплексный анализ актива коммерческого банка

37

4.1. Анализ структуры актива банка

37

4.2. Анализ ликвидности, доходности и степени рискованности активных операций

41

5. Анализ кредитной деятельности коммерческого банка

49

5.1. Анализ состояния кредитной деятельности коммерческого банка

49

5.2. Анализ качества кредитного портфеля

54

6. Анализ операций с ценными бумагами

61

6.1. Анализ направлений вложений денежных средств банка в ценные бумаги

61

6.2. Анализ пассивных операций банка с ценными бумагами

69

Приложения

72



Введение

Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ФИА-БАНК» (лицензия №2542) был зарегистрирован 25.10.1993 года по адресу г. Тольятти, Новый проезд, 8. Уставный капитал банка составляет 406 240 000 руб. (дата изменения величины уставного капитала: 22.07.2008г.). Участвует в системе страхования вкладов.

На 01.10.2009 г. банк имеет следующие лицензии и свидетельства:

  1. генеральная лицензия на осуществление банковских операций №2542, выдана 06.11.2003;

  2. свидетельство о включении Банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов.

  3. лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, № 163-10024-100000, выдана 15.03.2007, бессрочная;

  4. лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, № 163-10026-010000, выдана 15.03.2007, бессрочная;

  5. лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, № 163-10029-001000, выдана 15.03.2007, бессрочная;

  6. лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, № 163-10778-000100, выдана 27.11.2007, бессрочная;

  7. лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами, выдана 5.09.2006;

  8. лицензия на предоставление услуг в области шифрования информации, № 1447 У, выдана 3.06.2009 на срок до 3.06.2014 г.;

  9. лицензия на распространение шифровальных (криптографических) средств, № 1446 Р, выдана 3.06.2009 на срок до 3.06.2014 г.;

  10. лицензия на техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, № 1445 Х, выдана 3.06.2009 на срок до 3.06.2014 г.

«ФИА-БАНК» занимает 418 место в рейтинге «500 прибыльных банков в I полугодии 2009» года» («Автовазбанк» - 271 место, «Солидарность» (Самара) – 255 место) и 258 место в рейтинге «500 прибыльных банков в 2008 году», составленными рейтинговым агентством «РБК».

Также банк занимает 73 место из 85 в рейтинге по объему выданных беззалоговых кредитов в 2009 году, 19 из 63 в рейтинге «Крупнейшие банки по объёмам выданных кредитов малому и среднему бизнесу в 2009 году».

48 место из 100 в рэнкинге банков по количеству собственных банкоматов по России (на 1 января 2010 года); 57 место из 100 в рейтинге «Банки по количеству пластиковых карт в обращении на 01 января 2010 года»; 40 место из 74 в рейтинге по объему выданных ипотечных кредитов в 2009 году.

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило банку рейтинг кредитоспособности B++, что означает наличие у банка приемлемого уровня кредитоспособности. То есть, в краткосрочной перспективе банк с высокой вероятностью обеспечит своевременное выполнение всех текущих финансовых обязательств, а также незначительных и средних по величине новых обязательств, возникающих в ходе его деятельности. Вероятность финансовых затруднений в случае возникновения обязательств, требующих значительных единовременных выплат, оценивается как умеренная. В среднесрочной перспективе вероятность исполнения обязательств зависит от стабильности макроэкономических и рыночных показателей.


1. Формирование и анализ агрегированного баланса

Показатель валюта баланса – основной показатель деятельности банков. Валюта баланса – это итог по всем счетам бухгалтерского баланса, сумма всех активов или всех пассивов. Изменение объема валюты в сторону увеличения свидетельствует об увеличении его влияния на рынке в результате открытия филиалов, дополнительных офисов, об активизации его работы с клиентами, о повышении его репутации как надежного банка. Отрицательная динамика является последствием сужения банком своего влияния в секторе рынка, сокращения клиентской базы, появление более сильного конкурента, либо неправильной стратегии развития банка, что привело к потере конкурентных преимуществ.

Валюта банка ЗАО «ФИА-БАНК» имела растущую динамику с 2008 по 2010 годы, что показано на рисунке 1.



Рисунок 1 – Динамика валюты баланса

Как видно из рисунка 1, валюта баланса в 2009-2010 гг. имела растущую динамику. Так, если на 01.01.08 объем валюты баланса составлял 10555144 тыс.руб., то на 01.01.09 объем равен 11201462 тыс.руб., что на 6% больше начального периода, а на 01.01.10 объем валюты баланса составил 13449256 тыс.руб., что на 20% больше, чем в предыдущем периоде. Рост его абсолютного значения свидетельствует о том, что банк расширяет сферу своей деятельности. Можно предположить, что это происходит путем увеличения клиентской базы или открытия новых филиалов.

Для выяснения причины положительной динамики следует провести исследование структуры агрегированного баланса по статьям. Объем валюты баланса есть результат агрегированного баланса. Структура агрегированного баланса анализируемого банка представлена в Приложении 1.

Дадим анализ пассивной части агрегированного баланса ЗАО «ФИА-БАНК».

Таблица 1 – Пассивная часть агрегированного баланса ЗАО «ФИА-БАНК»

 

ПАССИВ

2008

2009

2010

тыс.руб.

уд.вес

тыс.руб.

уд.вес

тыс.руб.

уд.вес

1

Фонды и прибыль

567223

5,37

549360

4,90

607260

4,52

1.1.

Фонды

293546

2,78

24000

0,21

24000

0,18

1.2.

Прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов прошлого года

273677

2,59

525360

4,69

583260

4,34

2

Кредиты, депозиты, полученные от Банка России

100000

0,95

1558000

13,91

260000

1,93

3

Средства кредитных организаций

229007

2,17

261567

2,34

529927

3,94

4

Средства клиентов

8587653

81,36

7190123

64,19

10330099

76,81

4.1.

Средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах

31110

0,29

46705

0,42

50586

0,38

4.2.

Cредства организаций на расчетных и прочих счетах

1247445

11,82

673921

6,02

1553959

11,55

4.3.

Cредства клиентов в расчетах

8172

0,08

3035

0,03

4285

0,03

4.4.

Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций)

761359

7,21

642076

5,73

827493

6,15

4.5.

Вклады физических лиц

6539567

61,96

5824386

52,00

7893776

58,69

5

Резервы на возможные потери

114488

1,08

175528

1,57

434866

3,23

6

Векселя и банковские акцепты

450244

4,27

429809

3,84

102418

0,76

7

Прочие пассивы

506529

4,80

1037075

9,26

1184686

8,81

 

Всего пассивов

10555144

100

11201462

100

13449256

100


Как видно из таблицы 1, основной удельный вес в пассиве анализируемого банка принадлежит статье «Средства клиентов», которая на 1.01.08 составляет 8587653 тыс.руб. или 81% от общей величины пассива, на 01.01.09 – 7190123 тыс.руб. или 64% от общего объема, на 01.01.10 – 10330099 тыс.руб., это 77% от валюты баланса. Несмотря на то, что абсолютная величина данной статьи растет, ее удельный вес в пассиве снижается. Причиной этому является то, что другие статьи растут большими темпами (см. табл. 2).


Таблица 2 – Динамика пассивной части агрегированного баланса

 

ПАССИВ

2008

2009

Темпы прироста, %

2010

Темпы прироста, %

1

Фонды и прибыль

567223

549360

-3,15

607260

10,54

1.1.

Фонды

293546

24000

-91,82

24000

0,00

1.2.

Прибыль (убыток) c учетом финансовых результатов прошлого года

273677

525360

91,96

583260

11,02

2

Кредиты, депозиты, полученные от Банка России

100000

1558000

1458,00

260000

-83,31

3

Средства кредитных организаций

229007

261567

14,22

529927

102,60

4

Средства клиентов

8587653

7190123

-16,27

10330099

43,67

4.1.

Средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах

31110

46705

50,13

50586

8,31

4.2.

Средства организаций на расчетных и прочих счетах

1247445

673921

-45,98

1553959

130,58

4.3.

Средства клиентов в расчетах

8172

3035

-62,86

4285

41,19

4.4.

Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций)

761359

642076

-15,67

827493

28,88

4.5.

Вклады физических лиц

6539567

5824386

-10,94

7893776

35,53

5

Резервы на возможные потери

114488

175528

53,32

434866

147,75

6

Векселя и банковские акцепты

450244

429809

-4,54

102418

-76,17

7

Прочие пассивы

506529

1037075

104,74

1184686

14,23

 

Всего пассивов

10555144

11201462

6,12

13449256

20,07


Наибольший темп прироста за 2008-2009гг. имеет статья «Кредиты, депозиты, полученные от Банка России» - 1458%. На 01.0108г. величина статьи составляла 100000 тыс.руб. или 1% от валюты баланса, на 01.01.09г. ее объем увеличился до 1558000 тыс.руб. и составил почти 14% от валюты баланса, а на 01.01.10г. понизился и составил 260000 тыс.руб. или 2% от общей величины пассивов. Резкий рост данной статьи может свидетельствовать о том, что в 2008 году банк имел проблемы с ликвидностью, и для ее поддержания обратился к данной форме заимствований.

Высокими темпами роста также обладает статья «Прочие пассивы» – 105%. Рост величины данной статьи нельзя оценить положительно.

За 2009-2010гг. высокими темпами роста обладает статья «Резервы на возможные потери» – 148%. На 01.01.08г. ее величина составила 114488 тыс.руб. или 1% от величины валюты баланса, на 01.01.09г. – 175528 тыс.руб. или 1,6% от валюты баланса, на 01.01.10г. – 434866 тыс.руб. или 3,23% от валюты баланса. Это говорит о росте рисковых активов, под которые создаются резервы, что с одной стороны, приносит банку повышенные риски, а с другой – доходы.

Наиболее наглядно структура агрегированного баланса по пассиву представлена на рисунках 2,3,4.



Рисунок 2 – Структура пассива агрегированного баланса

ЗАО «ФИА-БАНК» на 01.01.08г.



Рисунок 3 – Структура пассива агрегированного баланса

ЗАО «ФИА-БАНК» на 01.01.09г.




Рисунок 4 – Структура пассива агрегированного баланса

ЗАО «ФИА-БАНК» на 01.01.10г.

Анализ пассива баланса коммерческого банка позволяет определить источники получения денежных средств. Однако, важным также является и определение преимущественных направлений их размещения. Направления размещений представлены в агрегированном балансе (см. табл. 3).

Таблица 3 – Активная часть агрегированного баланса ЗАО «ФИА-БАНК»

 

АКТИВ

2008

2009

2010

тыс.руб.

уд.вес

тыс.руб.

уд.вес

тыс.руб.

уд.вес

1

Денежные средства, драгоценные металлы и камни

686387

6,50

598307

5,34

762477

5,67

2

Счета в Банке России

194102

1,84

436042

3,89

401446

2,98

3

Корреспондентские счета в кредитных организациях

63024

0,60

74761

0,67

377506

2,81

4

Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями

734436

6,96

689741

6,16

1805996

13,43

4.1.

Вложения в долговые обязательства

483924

4,58

309453

2,76

427765

3,18

4.2.

Вложения в долевые ценные бумаги

52837

0,50

151933

1,36

912086

6,78

4.3.

Учтенные векселя

196000

1,86

226680

2,02

464470

3,45

4.4.

Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах

1050

0,01

1050

0,01

1050

0,01

5

Прочее участие в уставных капиталах

625

0,01

625

0,01

625

0,001

6.

Кредиты и прочие ссуды

8371670

79,31

8470935

75,62

8740674

64,99

6.1.

Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям

4891868

46,35

4562238

40,73

5959424

44,31

6.2.

Кредиты, предоставленные физическим лицам

2920136

27,67

3122654

27,88

2274431

16,91

6.3.

Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям

559666

5,30

786043

7,02

506819

3,77

7

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

380921

3,61

519312

4,64

601334

4,47

8

Прочие активы — всего

123979

1,17

411739

3,68

759198

5,64

 

Всего активов

10555144

100

11201462

100

13449256

100

Анализ показал, что наибольший удельный вес в активе баланса занимает статья «Кредиты и прочие ссуды». Объем предоставленных займов на 01.01.08г. составил 8371670 тыс.руб. или 79%, на 01.01.10г. – 8740674 тыс.руб. или 65% от валюты баланса. Несмотря на то, что абсолютная величина выросла, удельный вес снизился. Причиной этому послужило то, что величины других статей росли более быстрыми темпами.

Таблица 4 – Динамика активной части агрегированного баланса

 

АКТИВ

2008

2009

Темпы прироста, %

2010

Темпы прироста, %

1

Денежные средства, драгоценные металлы и камни

686387

598307

-12,83

762477

27,44

2

Счета в Банке России

194102

436042

124,65

401446

-7,93

3

Корреспондентские счета в кредитных организациях

63024

74761

18,62

377506

404,95

4

Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями

734436

689741

-6,09

1805996

161,84

4.1.

Вложения в долговые обязательства

483924

309453

-36,05

427765

38,23

4.2.

Вложения в долевые ценные бумаги

52837

151933

187,55

912086

500,32

4.3.

Учтенные векселя

196000

226680

15,65

464470

104,90

4.4.

Портфель участия в дочерних и зависимых акционерных обществах

1050

1050

0

1050

0

5

Прочее участие в уставных капиталах

625

625

0

625

0

6.

Кредиты и прочие ссуды

8371670

8470935

1,19

8740674

3,18

6.1.

Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям

4891868

4562238

-6,74

5959424

30,63

6.2.

Кредиты, предоставленные физическим лицам

2920136

3122654

6,94

2274431

-27,16

6.3.

Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные кредитным организациям

559666

786043

40,45

506819

-35,52

7

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

380921

519312

36,33

601334

15,79

8

Прочие активы — всего

123979

411739

232,10

759198

84,39

 

Всего активов

10555144

11201462

6,12

13449256

20,07


Так, например, за 2008-2009гг. наибольшим темпом роста обладают статьи «Прочие активы» – 232%; «Счета в банке России» – 125%. За 2009-2010гг. – статьи «Корреспондентские счета в кредитных организациях» – 405%; «Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями» –162%.

Наиболее наглядно структура агрегированного баланса по пассиву представлена на рисунках 5,6,7.

  1   2   3   4   5   6   7   8   9   10



Схожі:

1. Формирование и анализ агрегированного баланса iconАнализ доходов и расходов коммерческого банка (на примере ОАО «Альфа-Банк») Москва 2009 содержание введение Анализ доходов и расходов ОАО «Альфа-Банк 1 Информационно-аналитическая характеристика ОАО «Альфа-Банк»
Анализ соблюдения банком обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ рф и баланса ОАО альфа-Банк
1. Формирование и анализ агрегированного баланса iconПсихологические проблемы творческой личности
В статье представлен сравнительный анализ специфики психологических проблем у молодых людей с высоким и низким уровнем креативности....
1. Формирование и анализ агрегированного баланса iconКонтрольная работа по дисциплине «Анализ деятельности коммерческого банка» Вариант 2 студентка 3 курса заочного отделения
По данным форм бухгалтерской отчетности провести анализ финансового состояния коммерческого банка
1. Формирование и анализ агрегированного баланса iconСписок оборудования, передаваемого с баланса кп «Ударник» на баланс кп «Севгорводоканал» сгс

1. Формирование и анализ агрегированного баланса iconАнализ характера Эксмо-Пресс, Апрель-Пресс Москва 2000 5-04-004421-6 Вильгельм Райх Анализ характера
Работа повествует о том, как, определяя характерные установки, позы и характерологический «панцирь» человека, проникнуть и противоречивый...
1. Формирование и анализ агрегированного баланса iconТехнический Анализ от mql4 Введение в технический анализ 4
Причем, первичными для анализа считаются цены, а изменения остальных факторов изучаются для подтверждения правильности направления...
1. Формирование и анализ агрегированного баланса iconПереченьобъектов водопровода п. Кача, передаваемых с баланса кп «Ударник» на баланс кп «Севгорводоканал» сгс

1. Формирование и анализ агрегированного баланса iconТопчем (Topcem)
Назначение: Формирование плавающих стяжек на существующих и новых полах для укладки
1. Формирование и анализ агрегированного баланса iconПсихосемантический анализ представлений о супружеской измене: гендерный аспект. Данилова Т. Н., Кучеровская Н. А. Аннотация
В статье осуществлён психосемантический анализ представлений о супружеской измене в сознании молодых мужчин и женщин. По результатам...
1. Формирование и анализ агрегированного баланса iconПрограмма «Leadership communication» Уровень «Сложные коммуникативные техники и приемы»
Формирование коммуникативных посланий аудитории на поверхностном и глубинном уровне
Додайте кнопку на своєму сайті:
Документи


База даних захищена авторським правом ©zno.znaimo.com.ua 2000-2014
При копіюванні матеріалу обов'язкове зазначення активного посилання відкритою для індексації.
звернутися до адміністрації
Документи